Een pensioenregeling voorziet in een oudedags- en/of nabestaandenvoorziening ten behoeve van de werknemer. Onder het nabestaandenpensioen kan zowel een partnerpensioen als een wezenpensioen vallen. Met de mee te verzekeren "premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid" regel je een premievrije doorloop van de pensioenrechten.
Er zijn in principe twee soorten pensioenregelingen mogelijk, de middelloon- of salaris-diensttijdregeling en de beschikbare-premieregeling. Daarnaast kunnen voor bepaalde bedrijfstakken, beroepsgroepen en CAO's afspraken gelden waaraan de regeling moet voldoen of is men zelfs verplicht zich bij een pensioenfonds aan te sluiten.
Middelloonregeling: Bij deze regeling bouwt men jaarlijks een stukje van de pensioenrechten op. Vaak wordt in 40 dienstjaren een ouderdomspensioen van 70% (dus 1,75% per dienstjaar) opgebouwd. Deze pensioenopbouw is gerelateerd aan het gemiddelde salaris tijdens het dienstverband. Bij het vaststellen van de pensioengrondslag (het bedrag waarover het pensioen wordt opgebouwd) wordt rekening gehouden met de te ontvangen AOW-uitkering.
Het rendement van het "pensioengeld" tot de pensioendatum (meestal 65 jaar) bestaat uit winstdeling. Deze winstdeling is vaak gerelateerd aan het rendement op een omschreven groep staatsleningen. Een mee- of tegenvallende winstdeling beïnvloedt de hoogte van de premie. Hierdoor is deze regeling minder budgetteerbaar in vergelijking tot de hieronder omschreven beschikbare-premieregeling.
De middelloonregeling is aan te raden voor degene die behoefte heeft aan een zekere pensioenregeling en hiervoor bereid is extra te betalen.
Beschikbare-premieregeling:
Bij de beschikbare-premieregeling is niet zoals bij de middelloonregeling de jaarlijkse pensioenopbouw de maatstaf, maar is de beschikbare premie het uitgangspunt.
De hoogte van de premie is afhankelijk van de leeftijd van de werknemer en neemt toe naarmate de werknemer ouder wordt.
Deze premie wordt onder aftrek van kosten (voor onder andere het eventueel meeverzekerde partner-en wezenpensioen)
belegd in beleggingsfondsen. De werknemer heeft de keuze uit meerdere fondsen, van risicoloos tot risicovol. Men kan spreiden over meerdere fondsen en
tussentijds switchen naar andere fondsen. Een positief of negatief beleggingsresultaat tot de pensioendatum beïnvloedt de hoogte van het uit te keren pensioen.
De hoogte van de premie staat van tevoren vast. Hierdoor is deze regeling beter
budgetteerbaar dan de middelloonregeling. Deze regeling heeft daarnaast het voordeel dat de hoogte van het pensioen gerelateerd is aan de beleggingsresultaten. Dit beleggingsresultaat zal, zeker
wanneer men nog een langere periode tot de pensioendatum te gaan heeft, waarschijnlijk hoger uitvallen dan het resultaat op staatsobligaties.
Voor beide regelingen geldt:
Pensioenverzekeringen zijn fiscaal
gefaciliteerd; pensioenpremies zijn fiscaal aftrekbaar voor de werknemer. De werkgever kan zijn werkgeversdeel van de premie als kosten aftrekken. De pensioenuitkeringen worden tot het inkomen gerekend. De werknemer
betaalt hierover dus loonbelasting.
De hoogte van het partnerpensioen is meestal gerelateerd aan het ouderdomspensioen. Vaak is het partnerpensioen circa 70% van het mogelijk op te bouwen ouderdomspensioen.
De hoogte van het wezenpensioen is meestal gerelateerd aan het partnerpensioen. Vaak is dit 20% van het partnerpensioen ofwel 14% van het ouderdomspensioen per wees. |
|
Voor hetzelfde
geld verzekerd van een betere wereld!
Maatschappelijk verantwoord verzekeren.
Bel ons voor goed advies. TEL: 020-4904460 FAX: 020-4904412 e-mail:
info@ideeleverzekeringen.nl |
Ideële Verzekeringen
Durgerdammerdijk 198,
1026 CM AMSTERDAM TEL: 020-4904460 FAX: 020-4904412
|
|